Самозанятые граждане, применяющие налог на профессиональный доход (НПД), могут столкнуться с необходимостью подачи декларации 3-НДФЛ. Рассмотрим случаи, когда это требуется, и порядок заполнения документа.
Содержание
Когда самозанятому нужно подавать 3-НДФЛ
- Получение доходов, не облагаемых НПД
- Продажа имущества, находившегося в собственности менее 3 лет
- Получение доходов за рубежом
- Оформление налоговых вычетов
- Совмещение режима НПД с другими видами деятельности
Документы для заполнения декларации
| Документ | Когда требуется |
| Паспорт | Всегда |
| ИНН | Всегда |
| Выписка из приложения "Мой налог" | Для подтверждения доходов по НПД |
| Документы на вычеты | При заявлении вычетов |
Пошаговая инструкция заполнения
- Скачайте актуальную форму декларации
- Заполните титульный лист (указав статус самозанятого)
- В разделе 3 укажите доходы, не связанные с НПД
- В приложении 2 отразите доходы от предпринимательской деятельности
- В приложениях 5-7 заявите вычеты (при наличии)
- Рассчитайте сумму налога к уплате
- Проверьте правильность заполнения
Особенности отражения доходов
| Тип дохода | Где отражать | Код дохода |
| По НПД | Не указывается | - |
| Не по НПД | Раздел 3 | В зависимости от вида дохода |
| От предпринимательской деятельности | Приложение 2 | 05 |
Способы подачи декларации
- Лично в налоговой инспекции
- Через личный кабинет налогоплательщика
- Почтой с описью вложения
- Через МФЦ
- Через представителя по нотариальной доверенности
Сроки подачи
| Ситуация | Срок подачи |
| Доходы, не связанные с НПД | До 30 апреля следующего года |
| Заявление вычетов | В любое время в течение 3 лет |
Налоговые вычеты для самозанятых
- Профессиональные вычеты (до 20% от доходов)
- Имущественные вычеты (при покупке жилья)
- Социальные вычеты (лечение, обучение)
- Инвестиционные вычеты
Частые ошибки
- Включение доходов по НПД в декларацию
- Неправильное указание кодов доходов
- Отсутствие подтверждающих документов
- Пропуск сроков подачи
Рекомендации
- Внимательно разделяйте доходы по НПД и другие доходы
- Сохраняйте все финансовые документы
- Используйте личный кабинет налогоплательщика
- Консультируйтесь с налоговым специалистом при сложных случаях
Подача декларации 3-НДФЛ самозанятым требует четкого разделения доходов, облагаемых и не облагаемых НПД. Правильное заполнение документа позволит избежать штрафов и реализовать право на налоговые вычеты.
