Заполнение суммы налогового вычета требует внимательного подхода и знания актуальных требований налогового законодательства. Рассмотрим правила указания различных видов вычетов в декларации 3-НДФЛ.
Содержание
1. Виды налоговых вычетов
| Стандартные | На налогоплательщика, детей, инвалидов |
| Социальные | На обучение, лечение, благотворительность |
| Имущественные | При покупке жилья, продаже имущества |
| Инвестиционные | По операциям с ценными бумагами |
2. Общие правила заполнения
2.1. Основные требования
- Суммы указываются в полных рублях (без копеек)
- Используются только арабские цифры
- Заполняется каждый реквизит (не допускаются прочерки)
- При отсутствии вычета ставится "0"
2.2. Необходимые документы
- Справка 2-НДФЛ от работодателя
- Документы, подтверждающие право на вычет
- Платежные документы (чеки, квитанции)
- Договоры (на обучение, лечение, купли-продажи)
3. Заполнение стандартных вычетов
3.1. На налогоплательщика
| Код вычета | 104, 105 (для инвалидов) |
| Максимальная сумма | 3 000 или 500 руб. в месяц |
| Где указать | Лист Е1, раздел 2 |
3.2. На детей
- Коды вычетов: 126-149
- Сумма: от 1 400 до 12 000 руб. на каждого ребенка
- Указывается помесячно в разделе 4 Листа Е1
- Прекращается при достижении дохода 350 000 руб. в год
4. Заполнение социальных вычетов
4.1. На обучение
- Код вычета: 320 (свое обучение), 321 (обучение детей)
- Максимальная сумма: 120 000 руб. (свое), 50 000 руб. (детей)
- Указывается в Листе Ж1, строка 180
- Приложить копию договора и лицензии образовательного учреждения
4.2. На лечение
| Код вычета | 330 (свое лечение), 331 (лечение родственников) |
| Максимальная сумма | 120 000 руб. (обычное лечение), без ограничений (дорогостоящее) |
| Документы | Справка об оплате медицинских услуг, рецептурные бланки |
5. Заполнение имущественных вычетов
5.1. При покупке жилья
- Код вычета: 311
- Максимальная сумма: 2 млн руб. (на объект)
- Указывается в Листе И, раздел 2
- Необходимо приложить договор купли-продажи и платежные документы
5.2. При продаже имущества
| Код дохода | 1530 (недвижимость), 1540 (иное имущество) |
| Вычет | 1 млн руб. (недвижимость), 250 тыс. руб. (иное имущество) |
| Где указать | Лист Г, раздел 5 |
6. Проверка перед отправкой
6.1. Контрольные точки
- Соответствие сумм в декларации и подтверждающих документах
- Правильность кодов вычетов
- Соблюдение лимитов по каждому виду вычета
- Наличие всех необходимых подписей
6.2. Частые ошибки
| Превышение лимитов | Налоговая откажет в вычете сверх установленных сумм |
| Неправильные коды | Приведет к неверному расчету налога |
| Отсутствие подтверждающих документов | Основание для отказа в вычете |
